Optymalizacja podatkowa – legalna, czy nie?

Optymalizacja podatkowa
Standardowy

Panama papers, a optymalizacja podatkowa

Po wybuchu największej afery finansowe świata, czyli „Panama papers” coraz więcej osób zadaje pytanie czy tzw. „Optymalizacja podatkowa” jest zgodna z prawem? Czy zakładanie firm w rajach podatkowych zawsze wiąże się z faktem załamania prawa podatkowego? Na to i na inne pytania postaram się odpowiedzieć w poniższym tekście.

Co to jest optymalizacja podatkowa?

Zacznijmy od bardziej szczegółowego opisania pojęcia „Optymalizacja podatkowa”. Pojęcie to nie musi wiązać się z uchylanie się od płacenia podatków w danym kraju, a może służyć jedynie unikaniu płacenia podatku. Czy różni się unikanie, od uchylania płacenia podatku? A tym, że w przypadku unikania działamy legalnie w ramach obowiązujących przepisów, stosując je w ten sposób, aby ograniczać daniny na rzecz Państwa, zwiększając przy tym zyski firmy. Oczywiście tego typu zabiegom, które można również nazwać optymalizacją podatkową sprzyja nie jasne i bardzo rozbudowane prawo podatkowe, takie właśnie jak obowiązuje w Polsce. Ze względu na kruczki prawne zawarte w Polskim prawie podatkowym, co roku kilkanaście miliardów złotych jest transferowana zagranicę, bez odprowadzenia podatku.

Podsumowując, optymalizacja podatkowa to wykorzystywanie luk w przepisach prawa podatkowego, które ułatwia unikanie płacenia podatków w dany kraju poprzez zawieranie licznych transakcji oraz umów.

Czy optymalizacja podatkowa jest legalna?

Optymalizacja podatkowa w większości przypadków jest legalnym działaniem, które może być stosowane zarówno przez polskie jak i zagraniczne firmy. W polskim prawie podatkowym nie ma pojęcia oraz klauzuli obejścia prawa podatkowego, a więc wszystkie działania, które są legalne, a ograniczają kwoty odprowadzane w ramach podatku do budżetu państwa są dozwolone, w tym też optymalizacja podatkowa.

Dodatkowo w Polski prawie podatkowym brakuje również przepisów, które zobowiązywałyby podatników do ponoszenia  ponoszenia możliwie jak największych obciążeń podatkowych w danej sytuacji, co jest jednoznaczne z możliwością stosowania optymalizacji podatkowej.

Jednak czy firmy i osoby, które brały czynny udział w aferze „Panama papers” również korzystały z optymalizacji podatkowej? Zdecydowanie NIE. Panama jako raj podatkowy, czyli miejsce, w którym prowadzenie działalności gospodarczej jest zwolnione z jakichkolwiek podatków nie jest miejscem polecanym przez prawników i doradców finansowych finansowych. Główną przyczyną tego faktu, jest brak umowy między Panamą, a Polską dotyczącej wymiany informacji finansowych, co w przypadku inwestowania w tym miejscu rodzi podejrzenia ukrywania dochodów i nie ma nic związanego z optymalizacją podatkową.

Jeśli nie wiemy, czy prowadzona przez nas optymalizacja podatkowa jest zgodna z prawem i czy nie jest ona zbyt agresywna, możemy udać się o pomoc do radcy prawnego lub prawnika, wyspecjalizowanego w prawie podatkowym. Taki prawnik, doradzi nam jakie luki w przepisach prawa podatkowego zastosować w przypadku naszego profilu działalności, tak aby optymalizacja podatkowa nie zaczęła wykraczać poza przepisy polskiego prawa podatkowego.

Prawo podatkowe – gdzie uzyskać pomoc prawną?

Prawo podatkowe
Standardowy

Fiskus coraz częściej daje się we znaki przedsiębiorcom w Polsce, którzy często są ofiarami zawiłych i różnorodnie interpretowanych przepisów prawa podatkowego. Aby uniknąć problemów coraz więcej firm korzysta już nie tylko z pomocy profesjonalnego biura rachunkowego, ale także prawników specjalizujących się w prawie podatkowym.

Jeśli jednak naszą firmę nie stać na zatrudnienie własnego prawnika, wówczas musimy poszukać pomocy prawnej w innych miejscach, o których postaram się napisać w tym artykule.

Krajowa informacja podatkowa

Pierwszym miejscem, w jakim powinniśmy poszukać pomocy prawnej z wiązanej z podatkami naszej firmy powinna być krajowa informacja podatkowa. Instytucja ta działa zdalnie, dzięki czemu przy użyciu telefonu 5 dni w tygodniu w godzinach od 7 do 18 możemy uzyskać niezbędnej wiedzy z zakresu prawa podatkowego. Oczywiście dostępna infolinia jest oblegana przez wielu podatników, którzy borykają się problemami dotyczącymi zawiłych przepisów podatkowych, dlatego też musimy uzbroić się w cierpliwość, korzystając z pomocy Krajowej informacji podatkowej.

Urząd skarbowy

Pomocy prawnej możemy także poszukać w Urzędzie Skarbowym w naszym mieście. Jeśli jednak to właśnie ten urząd w czasie kontroli znalazł nieprawidłowości, bądź też inaczej niż my interpretuje dany przypis prawa podatkowej, to mamy małe szanse że uwzględni nasze racje. W takim przypadku po opinie warto udać się do Fiskusa w sąsiednim mieście i nie wdając się w szczegóły zapisać o interpretacje danego przepisu. Jeśli w tym urzędzie uzyskamy inną interpretację prawa podatkowego możemy powołać się na nią lub tez poprosić urząd o wystosowanie takiej opinii na piśmie.

Radca prawny

Opinii na temat danych przepisów prawa podatkowego możemy zaczerpnąć także u radcy prawnego, który oczywiście nie udzieli nam pomocy bezpłatnie, jednak w ostateczności będzie dobrą opcją na uniknięcie kary od Fiskusa. Przed wizytą u danego radcy prawnego warto sprawdzić, czy specjalizuje się on w prawie podatkowym i jak duży staż posiada. Jeśli to doświadczony Radca Prawny, to możemy mieć pewność że doskonale zna zawiłości oraz różne interpretacje prawa podatkowego w Polsce i bez problemu znajdzie wyjście z trudnej sytuacji, w którą wprowadził nas Fiskus.

Dodatkowo oprócz opinii może on także przedstawić nam drogi odwoławcze od mandatu, czy też inne kary nałożonej przez Urząd Skarbowy oraz polecić odpowiedniego prawnika lub kancelarię adwokacką, która poprowadzi naszą sprawę w sądzie.